tsta

Home / اولین کنگره مباحث جاری در حسابداری، مالی و مالیاتی

ارزیابی ریسک ملی و فراملی ( ریسک غیر مالی) (مطالعه موردی درکرواسی)

Authors :

شبنم بالازاده قره باغی¹ فرهاد خداکرمی² امیرحسین باقری³ مهتاب رنجبران⁴

1- دانشگاه آزاد اسلامی واحد تبریز 2- دانشگاه آزاد اسلامی واحد تبریز 3- دانشگاه آزاد اسلامی واحد تبریز 4- دانشگاه آزاد اسلامی واحد تبریز

Keywords :

عوامل ریسک،ارزیابی ریسک،پولشویی،مالکیت مفید،بخش غیرمالی.

Abstract :

هدف – هدف این مقاله ارائه ریسک بخش غیرمالی در کرواسی با توجه به تهدیدات پولشویی از دیدگاه ارزیابی ریسک ملی و فراملی است. علاوه بر بررسی اجمالی بخش مالی، ویژگی‌های خاص بخش غیرمالی نیز مورد تاکید قرار گرفته است. این مقاله به‌ویژه بر ویژگی‌های بخش غیرمالی تمرکز دارد و بر عواقب اعمال دلخواهانه حق حرفه‌ای اسرار و استقلال تاکید می‌کند. روش‌شناسی/رویکرد – ویژگی‌های ارزیابی ریسک ملی در کرواسی با استفاده از روش‌های استقرایی و قیاسی تحلیل شده است. برای ارائه یک نمای کلی از بخش غیرمالی، ارزیابی ریسک در سطح فراملی مورد بحث قرار گرفته و با ارزیابی ملی مقایسه شده است. توجه ویژه‌ای به حوزه‌های دارای ریسک بالا شده است. یافته‌ها – اثربخشی ارزیابی ریسک به چندین عامل بستگی دارد، از جمله ویژگی‌های بخش مورد نظر، خصوصیات هر حرفه یا کسب‌وکار، تغییرات در سطح آگاهی و نظارت مؤثر و هماهنگ. بیشتر کمبودها در زمینه شناسایی مالکیت مفید، انجام بررسی‌های لازم، آگاهی از ریسک‌های موجود و آموزش دائمی مشاهده شد. اصالت/ارزش – با شناسایی پروفایل ریسکی که بخش غیرمالی با آن مواجه است، این مقاله تلاش می‌کند نقش این بخش به‌عنوان «دروازه‌بان» را که دور از اهمیت نیست، برجسته کند. با تجزیه و تحلیل ریسک پولشویی در کرواسی، تمایلات هماهنگی با استانداردهای بین‌المللی و همچنین مواردی که توسط عمل‌گرایانه نشان داده شده است، مورد اشاره قرار می‌گیرد.